Когда вы заключаете сделку с новым контрагентом, то в первую очередь тщательно его проверьте. Всегда есть возможность натолкнуться на мошенника или фирму-однодневку. А это повлечет за собой непредвиденные убытки, проблемы с налоговой и банком.

Мы начинаем цикл статей, в которых расскажем про важность проверки контрагентов, как не нарваться на мошенников и что делать, если все-таки попались.

Кто вообще может быть контрагентом?

Контрагент может быть любой участник гражданско-правовых отношений. Как юридическое лицо (компания,ведомство), так и физическое (частный подрядчик, самозанятый, заказчик).

Приведем больше примеров возможных контрагентов:

• продавец/покупатель (договор купли-продажи)
• поручитель/кредитор другого лица (договор поручительства)
• поставщик/потребитель (договор энерго-, газо-, водоснабжения)
• даритель/одаряемый (договор дарения)
• арендатор/арендодатель (договор аренды)
• отправитель/перевозчик (договор перевозки груза)
• банк и вкладчик (договор банковского вклада)

Какие признаки характерны для недобросовестных контрагентов?

На что обратить внимание перед тем, как начать сотрудничество с новым контрагентом:

• Адрес регистрации (адресом массовой регистрации часто пользуются фирмы-однодневки)
• Сроки регистрации юр.лица (если компания зарегистрирована за несколько дней до сделки, она может оказаться фирмой-однодневкой)
• Количество компаний под управлением руководителя компании-контрагента (организации с «массовым директором» могут вести фиктивную деятельность)
• Проверьте информации о контрагенте в открытых источниках — сайте ФНС, Реестре субъектов малого и среднего предпринимательства и других сервисах;
• Обратите внимание на наличие у организации жилого, транспортного и иного имущества;
• Финансовое положение компании (есть ли например кредиты)
• Налоговую отчетность контрагента (минимальные суммы в декларации — верный признак уклонения от налогов);
• Отзывы и публикации в СМИ;
• Отказ предоставить вышеуказанные документы и информацию для подтверждения добросовестности.

Что будет если все-таки решил довериться без проверки? Истории их жизни

В каждую статью мы будем включать реальные примеры из жизни, когда доверчивые организации понесли большие убытки из-за недобросовестных контрагентов.

Первая история про ГМК «Норильский никель». В 2014 году «Норильский никель» заключили договор с поставщиком нефтепродуктов «Таймырстрой». Заказчик принял строительные работы на 29,2 млн руб на Дудинской нефтебазе и оформил к вычету 4,4 млн руб. НДС. Но получить НДС так и не удалось, так как контрагент выполнял работы силами третьих лиц, а первичные документы оказались недостоверными. Поэтому налоговая служба доначислила налог, пени и штраф.

Заказчик пытался оспорить решение и взыскать доначисления с «Таймырстрой» как убытки в размере 5,5 млн.рублей. Но суд принял решение, что «Норильский никель» сами не проявили должной осмотрительности и решили сотрудничать с недобросовестным контрагентом (https://pravo.ru/news/234416/?mob_news_2=).

Вторая история предпринимателя про то, как его обманула фирма мошенник. Он поделился ей в блоге в Дзене: «Я – опытный предприниматель, но в этой истории облажался по полной».

Здесь не будет конкретных имен, поэтому назовем предпринимателя П, а обманувшую его компанию Ф. П решил закупить большой объем кукурузы для перепродажи и обратился в оптовую компанию Ф. Он купил 500 тонн кукурузы за 4 600 000 рублей, ничего не подозревая ждал, когда доставят продукт. Кукуруза по словам контрагента находилась на элеваторе действительно действующей в этой отрасли оптовой компании.

После подписания договора П поступила информация, что у Ф проблемы со счетом и деньги за товар необходимо перевести на счет третьего лица — ИП. Деньги переведены, П приезжает за товаром, получает его, но через время оказывается, что компания, предоставившая товар оплаты не получила, вся сумма ушла мошенникам. Наш предприниматель потерял и деньги и был вынужден вернуть товар.

Итог оказался более радужным, чем в первой истории:

Закупщицу фирмы, которая нас подставила признали невиновной. Они выиграли от сделки, но их участие в этой схеме осталось без доказательств.

У нас же по факту похитили 4 250 000 рублей, что является особо крупной суммой. Третья мошенница при задержании признала вину и сдала оставшихся компаньонов. Её отправят в колонию на три года, когда младшему ребёнку исполнится 14 лет

Очень важно проверять контрагентов, перед тем как заключать с ними договоры или контракты. Будьте бдительны и убедитесь, что вы действительно сотрудничаете с добросовестным.

Пишите в комментариях, были ли у вас подобные истории и как вы их разрешили.

В следующей статье мы расскажем вам как можно проверить контрагента и что делать, если вы все-таки попались?